103万円の壁が123万円に｜2026年税制改正をやさしく解説

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はじめに｜「103万円の壁」って、ずっと変わらないものだと思っていませんでしたか？

「103万円の壁」。
この言葉を聞いたことがない、という方はもう少ないかもしれません。
パートで働く配偶者の年収、アルバイトをする大学生、扶養の範囲で働きたい人……。
多くの家庭にとって、この「103万円」という数字は、どこか呪文のように語り継がれてきました。

「103万円を超えたら大変」
「超えないようにシフトを減らそう」
「年末は調整しなきゃ」

こんな会話、あなたの周りでも聞いたことがありませんか？

でも実は――
2026年（令和8年）から、この103万円の壁は“123万円”に変わりました。

「え？ いつの間に？」
「ニュースで見た気もするけど、正直よく分からない」
「結局、何がどう変わったの？」

そんな声に応えるために、この記事では
・103万円の壁とは何だったのか
・なぜ123万円になったのか
・誰にとって、どんな影響があるのか
・注意すべき“変わらない壁”とは何か

を、身近な言葉でお話ししていきます。

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そもそも「103万円の壁」とは？｜意味をやさしく解説

まずは基本からいきましょう。

103万円の壁とは、簡単に言うと、
**「所得税がかからず、家族の扶養に入れる年収ライン」**のことです。

もう少し噛み砕くと、こうです。

・給与収入が103万円以下
・本人に所得税がかからない
・配偶者や親の「扶養」に入れる
・結果として、家族全体の税金が軽くなる

このラインが、長年「103万円」だったのです。

なぜ103万円なのか？
それには、ちゃんと理由があります。

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103万円の正体｜なぜ103万円だったのか（基礎控除と給与所得控除）

103万円という数字は、どこから来たのでしょうか。

答えは、とてもシンプルです。

・基礎控除：48万円
・給与所得控除（最低額）：55万円

この2つを足した金額が、
48万円 + 55万円 = 103万円

つまり、
「この金額までは、税金を計算する上で“なかったこと”にしますよ」
というラインが103万円だった、というわけです。

だから103万円以下で働いていれば、
・本人に所得税はかからず
・配偶者控除や扶養控除の対象にもなれた

これが、いわゆる「103万円の壁」の正体でした。

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なぜ103万円の壁は問題だったのか｜働き控えと人手不足

この制度、実はずっと前から問題視されていました。

理由は、とても現実的です。

・最低賃金は年々上がっている
・物価も上がっている
・でも「103万円」はずっと据え置き

その結果、何が起きたか。

「もっと働けるのに、103万円を超えないように抑える」
「人手不足なのに、年末はシフトが減る」
「本人は働きたいのに、制度がブレーキになる」

こうした歪みが、社会のあちこちで起きていました。

特に、
・パートで働く配偶者
・学生アルバイト
・ダブルワークを考える人

にとって、103万円は「見えない天井」になっていたのです。

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2026年税制改正のポイント｜103万円の壁が123万円に引き上げ

こうした背景を受けて、2026年（令和8年）の税制改正で、ついに変更が入りました。

それが、
「103万円の壁 → 123万円の壁」への引き上げです。

ニュースでは短く触れられるだけでしたが、これはかなり大きな変化です。

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なぜ123万円になったのか｜基礎控除・給与所得控除の改正内容

では、なぜ123万円なのでしょうか。

ここでも、考え方は以前と同じです。

変更されたのは、この2つ。

・基礎控除：48万円 → 58万円
・給与所得控除（最低額）：55万円 → 65万円

これを足すと、
58万円 + 65万円 = 123万円

つまり、
「税金がかからない範囲」
「扶養に入れる範囲」
が、123万円まで広がった、ということです。

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103万円→123万円で何が変わる？｜パート・アルバイトへの影響

この変更、実際の生活ではどんな意味を持つのでしょうか。

たとえば、こんなケース。

・時給1,100円
・週3〜4日勤務

以前なら、年末が近づくと
「これ以上入ると103万円を超える…」
とシフト調整が必要でした。

でも今は、
あと20万円分、安心して働ける

これは、
・月にすると約1万6,000円
・生活費や貯蓄に回せる現実的な金額

決して小さくありません。

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注意点｜103万円の壁が123万円になっても残る制限

ここで、とても大事な注意点があります。

よくある誤解が、
「123万円までなら、何も気にしなくていいんでしょ？」
というもの。

実は、そう単純ではありません。

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社会保険の130万円の壁はどうなる？｜所得税との違い

今回変わったのは、あくまで所得税の話です。

健康保険・年金といった社会保険には、
130万円の壁が今も存在します。

整理すると、こうなります。

・〜123万円：所得税もかからず、扶養OK
・123万超〜130万円：所得税上は扶養NG、社会保険はまだ扶養
・130万円超：社会保険の扶養からも外れる

この「123万〜130万のグレーゾーン」は、特に注意が必要です。

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123万円時代の働き方｜扶養内・扶養外どちらを選ぶ？

正解は、人それぞれです。

・扶養を維持したい人
・しっかり稼ぎたい人
・将来の年金を増やしたい人

大切なのは、
「壁が動いた」ことを知らないまま働くことが、一番もったいないということ。

制度を知った上で選ぶのと、
知らずに制限されるのとでは、
同じ働き方でも意味が変わってきます。

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まとめ｜103万円の壁が123万円になった今、知っておきたいこと

税金の話は、どうしても冷たく、難しくなりがちです。

でも本当は、
・どれくらい働けるか
・どれくらい休めるか
・どんな生活をしたいか

そんな「暮らし」そのものに直結しています。

103万円が123万円になった、というのは、
単なる数字の変更ではありません。

「もう少し自由に働いていいですよ」
という、社会からの小さなメッセージでもあります。

この記事が、あなたやご家族が
自分たちらしい働き方を選ぶきっかけになれば嬉しいです。

最後まで読んでくださって、ありがとうございました。