【知っていますか❓贈与税】子どもに支援したいが、知らないと多く税金の税金が発生するかも知れません。

一人暮らしの平均支出はいくらくらい？

総務省統計局の「家計調査 家計収支編 単身世帯」によると、2024年時点で単身世帯かつ勤労世帯、34歳以下の平均消費支出は月17万6160円でした。もし、手取りが18万円であればギリギリ足りる計算です。しかし、あくまでも平均支出なので、急なけがや病気などによる多額の出費があると、対応が難しくなる可能性があります。

さらに、支出が手取りの金額とほぼ変わらないため、貯金も難しいでしょう。貯金をして将来に向けた資産形成をしながら生活をしたいのであれば、本人による節約や親からの支援といった工夫が必要になります。

親が生活費を支援するときの注意点

もし、子どもの生活が不安だからと親から仕送りをする場合は、まとまった金額を一度に送らないようにしましょう。生活費が非課税となるのは、必要なタイミングで必要な金額を、目的通りに使用したときのみとされています。まとめて送ると必要な金額を超えて送っていると判断され、贈与税が課される可能性があります。

贈与税は、1年で110万円以上の財産を受け取っていると課税される税金を指します。そのため、お金をまとめて渡した場合、110万円を超えた金額に対しては課税されると考えられます。さまざまな事情で毎月お金を送れないときは、年間110万円以内になるよう送金するとよいでしょう。

そもそも贈与税とは？

贈与税とは、他人から財産（お金・不動産・株式など）を無償または著しく低い対価で譲り受けたときに課される税金です。
特に親から子、祖父母から孫への財産移転でよく関係してきます。

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課税のタイミング

贈与税は、1年間（1月1日〜12月31日）に受け取った財産の合計額に対してかかります。
翌年の2月1日〜3月15日に申告・納税する必要があります。

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非課税枠（基礎控除）

誰でも使える基礎控除として、年間110万円までは非課税です。
つまり、1年間に110万円以下の贈与であれば、贈与税はかかりません。

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贈与税の税率（累進課税）

贈与税は受け取る額が大きいほど税率が上がる累進課税方式です。

特例贈与とは？

親や祖父母から18歳以上の子や孫に対する贈与には「特例贈与税率」が適用されることがあります。税率が少し優遇されます。

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注意点・ポイント

• 名義預金：子ども名義の預金でも実際に使えないと「贈与」とみなされません。
• 連年贈与の注意：毎年110万円を贈る場合も、計画的な贈与とみなされないよう工夫が必要。
• 住宅取得等資金の非課税制度：一定の条件で、最大1,000万円まで非課税となる特例があります。

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相続税との関係

亡くなる前3年以内の贈与は、相続税の対象に組み入れられるルールもあります（相続時精算課税制度を除く）。

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収入が少ないときの節約方法

収入が支出に対して多くないときは、まず家計の状況を把握しましょう。レシートや領収書を保管しておき、家計簿や携帯のメモなどで、いくら使ったかを明らかにします。支出が明らかになったら、どの項目に特にお金を費やしているのかをチェックしましょう。多いか少ないのか分からないときは、平均値を参考にすることも方法の1つです。

総務省統計局の同資料によると、34歳以下の単身世帯かつ勤労世帯の項目別消費支出額は以下の通りです。

●食料：4万305円

●住居：3万9618円

●光熱・水道：9005円

●家具・家事用品：4512円

●被服及び履物：7693円

●保健医療：8252円

●交通・通信：1万9335円

●教育：0円

●教養娯楽：2万4112円

●その他の消費支出：2万3329円

支出項目を基に減らせる金額を減らしていきましょう。例えば、食費が平均よりも多くある場合は、外食を控えたりスーパーで安いときにまとめ買いをしたりすると節約できる可能性があります。

ただし、節約のためにと食事を抜いたり量を極端に減らしたりすることはやめましょう。体調不良の原因となり、結果として病院への通院費など余計な出費が発生するおそれがあります。

節約で支出額に余裕が出てきたときに、貯金をするとよいでしょう。少し余裕があるなら、給料日に自動で貯金用口座に積み立てられるようにしておくことがおすすめです。可能であれば、日常生活で使う用の貯金と、老後資金や結婚資金のための貯金の2口座を用意しておくと、将来のための貯金をしつつ、生活費の工面もしやすくなる可能性があります。

まとめ

贈与税は子供が小さいうちはあまり意識しない税金になります。

しかし、成人するタイミングでお祝いで渡したり、大学生活の援助、結婚や新居購入で物入りがあると思います。

そのタイミングでは手遅れの場合がございます。昨今は子供のために積立投資をしている方も少なくないと思います。せっかく積み立てたお金を少しでも減らさず渡すために必要な戦略になります。

別の記事でもう少し詳しい節税方法を載せたいと思います。